染雾财务管理制度 篇一
在现代企业中，财务管理制度是一个至关重要的组成部分。它是企业内部控制的基础，对于保障企业的财务安全、提升经营效益具有重要意义。本文将从财务管理制度的定义、目标和重要性三个方面来探讨财务管理制度的作用。
首先，财务管理制度是指企业为了规范和保障财务管理活动而制定的一系列规章制度。它包括了财务目标的设定、财务决策的程序、财务报告的编制和财务控制的方法等。财务管理制度的制定要考虑企业的规模、性质、行业等特点，旨在建立一套适合企业自身的管理体系。
其次，财务管理制度的目标是为了实现财务管理的科学化、规范化和有效性。财务管理制度的制定可以强化企业的内部控制，建立健全的财务管理体系，促进财务资源的合理配置和利用。通过规范财务决策的程序和流程，可以降低财务风险，提高企业的经营效益。同时，财务管理制度的落实还可以增强企业的透明度和信誉度，为企业的发展提供有力支持。
最后，财务管理制度的重要性不可忽视。首先，财务管理制度可以提高企业财务管理的效率和效益。通过明确财务目标、规范决策程序和加强财务控制，可以提高财务决策的科学性和准确性，减少财务风险，提高资金利用效率，增加企业的盈利能力。其次，财务管理制度可以加强企业内部控制，防范和发现财务风险。通过建立健全的财务报告制度和财务审核制度，可以及时发现和纠正财务问题，防止财务失误和财务舞弊。最后，财务管理制度可以提升企业的信誉度和形象。通过规范财务报告的编制和披露，可以增加企业的透明度，树立企业的良好形象，提高企业的社会认可度。
综上所述，财务管理制度在企业管理中起着重要的作用。它是企业内部控制的基础，对于保障企业的财务安全、提升经营效益具有重要意义。因此，企业应该重视财务管理制度的制定和落实，并不断完善和优化财务管理体系，以适应不断变化的市场环境和经营需求。
财务管理制度 篇二
财务管理制度是现代企业不可或缺的重要组成部分，它对企业的财务管理起着决定性的作用。本文将从财务管理制度的内容、制定原则和执行过程三个方面来探讨财务管理制度的重要性。
首先，财务管理制度的内容主要包括财务目标的设定、财务决策的程序、财务报告的编制和财务控制的方法等。财务目标的设定需要考虑企业的战略目标和市场环境，旨在实现企业的利益最大化。财务决策的程序需要规定决策的流程和参与者，确保决策的科学性和准确性。财务报告的编制需要按照会计准则和相关法规，及时、准确地记录和报告企业的财务状况和经营成果。财务控制的方法需要建立健全的内部控制体系，保障企业的财务安全和经营效益。
其次，财务管理制度的制定应遵循一些基本原则。首先，制定财务管理制度要与企业的发展战略和经营需求相适应。企业的规模、性质、行业等特点都应考虑到制度的制定过程中，以保证制度的可操作性和有效性。其次，要注重制度的科学性和合理性。制定财务管理制度应立足于财务管理的理论和实践，注重科学方法和规范流程的运用，确保制度的科学性和有效性。最后，要加强制度的执行和监督。制定财务管理制度只是第一步，更重要的是要确保制度的执行和落实，加强对制度的监督和评估，及时发现和纠正问题，保证制度的有效性和实施效果。
最后，财务管理制度的执行过程是一个动态的过程。企业在制定和执行财务管理制度时，要不断总结经验，不断完善制度，以适应不断变化的市场环境和经营需求。同时，要加强对制度的培训和宣传，提高员工的财务管理意识和能力，增强员工的执行力和执行效果。
综上所述，财务管理制度是现代企业不可或缺的重要组成部分。它对企业的财务管理起着决定性的作用。因此，企业应该重视财务管理制度的制定和执行，不断完善和优化财务管理体系，以提升企业的财务安全和经营效益。
财务管理制度 篇三
为了认真贯彻落实国家财务政策、法规，规范学校财务管理，把好财权，使经济更好地为教育服务，提高办学效益，特制定以下管理制度。
一、学校各项资金的使用必须根据有关政策和财务制度的规定，在切实贯彻"量力而行，力行节约"思想指导下，坚持以下报销原则：
1、按核定核算，计划办理。
2、按定员、定额开支标准办理。
3、按合法的原则凭证办理。
4、按规定资金渠道办理。(不得预算、预算外混用)
5、按资金的支出口径办理。(不得"以领代报"或"以拔持支")
二、学校资金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。严格按照资金渠道，促进学校各项有计划的全面实施。
三、学校预算内，预算外资金都必须按国家规定，执行预决算制度，接受财政监督;必须坚持"量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠"的原则。学校预算内，预算外资金必须按照不同来源和用途分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。
四、严格执行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持按照规定手续审批，学校财务人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。
五、行政费用不得他人借用。
六、校长要经常加强对财经工作的检查，督促、定期抓汇报，定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织教师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。
七、做好经济民主管理，搞好学校财务公开工作。
八、学校领导和财务人员要严格遵守财经纪律。经费开支不得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。
九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财务专管人员和财务人员统一监证使用。
财务管理制度 篇四
总则
第一条
为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条
公司财务部门的职能是：
财务管理制度 篇五
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条
公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条
公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责
第五条
总会计师负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
（四）承办公司领导交办的其他工作。
第六条
会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条
出纳的主要工作职责是：
（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对账、报账工作。
（六）配合会计做好各种账务处理。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条
审计的主要工作职责是：
（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。
（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
财务工作管理
第九条
会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条
会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条
财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
第十二条
财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十三条
财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条
财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条
财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
财务管理制度 篇六
第一章会计机构设置
会计机构的设置，必须根据实际情况，以“精简、高效率”为原则，按本公司实际需要设置适当部门，在总经理的领导下进行工作。
第二章财务部人员岗位责任制
每个企业要根据本单位的实际情况，建立财务人员岗位责任制，以便分清责任。各施其职，各尽其责。设置一人一岗，或一人多岗，坚持“精简、高效率”的原则，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有奖惩，保证会计工作有秩序地进行。
第一条设财务部主管一人
1、在总经理的领导下，开展财务工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项具体财务会计工作。
2、加强财务管理，严格控制费用开支，
3、建立健全财务会计核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。
4、办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。
5、加强往来帐目的管理，能及时提供客户的货款资料，协同总经理、出纳催收货款，加速资金回笼，及时与供应商核对帐目，安排货款清偿，加快资金周转速度，提高资金使用效果。
6、参加本公司业务经营管理会议，参与经营决策，充分利用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为公司领导决策提供可靠有用信息，当好领导的参谋和助手。
7、负责向本公司领导报告财务状况和经营成果，解释财务方面的情况。
8、负责会计重要资料档案的保管，做好调查记录。
9、负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。
第二条设会计岗位一人。
1、根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符。
2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。
3、负责存货、固定资产、低值易耗品的会计核算。
4、对公司存货、资产或管理上存在的问题，提出建议，改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表（年报）。
第三条设出纳岗位一人
1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳才能办理款项的收付，记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必须在支票上注明收款单位名称、用途、签发日期、规定限额和报销期限。
2、登记现金和银行存款日记帐，必须根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表”，对于未达帐项，要及时提出查询。
3、保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。
4、妥善保管印章，严格按规定用途使用，签发支票所用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。办理销售款项的结算业务，配合有关部门及时做好催收销售货款工作。
6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便及时记帐。
7、负责办理总经理、财务主管交办的临时性业务。
